Corinne Morel, conseillère en gestion de patrimoine
06 12 03 44 52 Demander mon étudeAvant de signer quoi que ce soit, il y a trois choses à vérifier : votre plafond déductible, les frais d'entrée et ce que devient l'argent si vous en avez besoin avant la retraite. Je commence par là avec vous.
Votre situation, chiffrée
Le résultat du point : plafond disponible, frais à surveiller, questions à poser avant de signer.
Ce n'est pas une épargne disponible. Le versement est bloqué jusqu'à la liquidation de votre retraite, avec trois exceptions légales : résidence principale, accident de la vie, fin de droits au chômage.
C'est ce que je vérifie en premier avec vous, avant même de parler de déduction fiscale : est-ce que cet argent peut rester dormir jusqu'à vos 64 ans ?
Sorti hors de ces trois cas, le capital est imposé comme un revenu, et la part qui vient des versements est aussi soumise aux prélèvements sociaux. Ce n'est pas une perte, c'est un coût qu'il faut connaître.
Dans la pratique, une ouverture se joue en trois temps. Aucun ne demande de compétence particulière — c'est l'ordre qui compte.
À l'ouverture, deux postes comptent : les frais sur versement et les frais de gestion annuels. Le premier se voit, le second se paie trente ans.
| Poste | Ce que ça change |
|---|---|
| Frais sur versement | Prélevés une fois, à chaque dépôt. 0 à 3 % change la somme qui travaille dès le premier jour. |
| Frais de gestion | Annuels, sur l'encours. C'est le poste le plus lourd d'un contrat gardé vingt ans. |
| Frais d'arbitrage | Facturés à chaque modification de votre allocation. Certains contrats les ont supprimés. |
| Frais en cas de départ | À regarder avant de signer : un contrat pas cher à l'entrée peut être coûteux à quitter. |
Le versement est déduit de votre revenu imposable dans la limite du plafond disponible. La déduction réduit l'impôt, elle ne le supprime pas : à 30 % de tranche marginale, 1 000 € versés font 300 € d'impôt en moins, pas 1 000 €.
Le plafond non utilisé se reporte trois ans. C'est souvent là que se trouve la marge oubliée d'un dossier : des versements possibles sur des plafonds anciens, jamais utilisés.
Attention à un point que je vérifie systématiquement : si votre employeur alimente déjà un PER d'entreprise, l'épargne salariale et l'abondement consomment une partie du plafond. Il faut lire les deux avant de calculer.
Depuis la réforme, les anciens PERP et contrats Madelin peuvent être transférés vers un PER. Le transfert est gratuit après cinq ans, et il ne consomme pas votre plafond déductible.
La question n'est pas « est-ce moderne », elle est arithmétique : l'écart de frais multiplié par les années restantes. À cinq ans du départ, un vieux contrat chargé ne se transfère pas toujours.
Vous êtes à votre compte ou dirigeant : votre plafond se calcule sur le bénéfice et dépend du statut. Et selon la structure, deux enveloppes peuvent se cumuler.
Ce que se verse le dirigeant déplace son plafond d'épargne. J'aime le regarder sur deux exercices : une seule année donne une photo fausse.
Un point que les dirigeants oublient : la sortie se prépare dès l'ouverture. Fractionnement, rente, date de liquidation — plus tôt c'est posé, moins ça coûte.
Le PER prépare la retraite. Il ne remplace pas votre revenu si vous vous arrêtez de travailler demain.
C'est pour ça que je regarde aussi la prévoyance : arrêt de travail, invalidité, décès. Une famille qui perd un revenu du jour au lendemain, avec un crédit en cours, c'est un dossier qui se joue en semaines, pas en années.
Pour un travailleur non salarié, la question est encore plus directe : la couverture obligatoire est souvent plus étroite que celle d'un salarié. C'est un point que je chiffre avec vous, sans le noyer dans un comparatif de contrats.
Si vous préférez être rappelé, laissez vos coordonnées : je vous propose un créneau dans les 24 heures ouvrées.
Je reçois des personnes de Brantôme en Périgord et des communes voisines. Connaître la commune aide à situer l'offre : la taille, le profil des habitants et les services sur place ne sont pas les mêmes partout.
Votre mairie : Mairie - Brantôme-en-Périgord · 14 place du Champ de Foire, 24310 Brantôme-en-Périgord05 53 05 70 21Lun-Ven 09:00-12:30, 13:30-17:00
Oui. Il n'y a pas d'âge minimum, et l'ouverture reste possible près de la retraite. Ce qui change, c'est le délai de placement qui reste avant la liquidation : à deux ans du départ, un PER perd l'essentiel de son intérêt par rapport à une épargne disponible.
Non, mais un contrat ouvert sans versement ne produit aucune déduction fiscale. La déduction naît du versement, pas de l'ouverture. Si l'objectif est de prendre date, sachez qu'il n'existe pas d'antériorité fiscale à conserver sur un PER.
Cela dépend du contrat, pas de la loi : certains acceptent quelques centaines d'euros, d'autres exigent davantage. C'est une des premières lignes que je vérifie quand on compare deux offres.
Seulement dans trois cas prévus par la loi : l'achat de votre résidence principale, un accident de la vie, ou la fin de vos droits au chômage. En dehors, le capital est bloqué jusqu'à la liquidation de votre retraite.
Le capital est transmis aux bénéficiaires que vous avez désignés, selon la clause bénéficiaire du contrat. Cette clause se rédige à l'ouverture et se relit après chaque changement de situation familiale : c'est la partie du dossier que je fais relire le plus souvent.
La déduction n'a pas d'effet si votre revenu n'est pas imposable. Le PER peut rester utile pour préparer la retraite, mais l'argument fiscal tombe : dans ce cas, il faut comparer avec une épargne non bloquée avant de décider.
Oui, avec un plafond calculé sur le bénéfice et le statut, différent de celui d'un salarié. Selon la structure, une deuxième enveloppe peut se cumuler : c'est un calcul à faire sur deux exercices.
Je m'appelle Corinne Morel et j'accompagne des particuliers, des dirigeants et des travailleurs non salariés sur leur épargne retraite. J'ai vu passer assez de dossiers pour savoir qu'un PER mal ouvert coûte plus cher qu'un PER ouvert un an plus tard : frais d'entrée trop lourds, plafond mal calculé, clause bénéficiaire jamais relue.
Ce que je fais ici est simple : je regarde votre avis d'imposition, vos contrats existants et votre horizon de départ, puis je vous dis ce qui tient et ce qui ne tient pas. Le premier échange est gratuit ; la suite dépend de ce que vous décidez.
Sources : service-public.fr · impots.gouv.fr · legifrance.gouv.fr · info-retraite.fr